/2021’de kripto vergileri, raporlama ve vergi denetimleri

2021’de kripto vergileri, raporlama ve vergi denetimleri

Bu yıl başka hiçbir şeye benzemiyordu. Artık kapanma noktasına geldiğine ve daha iyi bir 2021 vaadine baktığımıza göre, vergileri düşünmenin zamanı geldi. 2020 ile ilgili başka kayda değer şeyler olsa da, bazı vergi noktaları vardı – ve bazıları korkulacak.

Kazanç ve kayıplar

Kazançlar ve kayıplar hakkında yorum yapmadan kripto ve 2020’ye bakmak zor. Bitcoin (BTC) fiyatı şişirerek birçok yatırımcıyı mutlu etti. Elbette kısa pozisyonlar almış olsaydınız, daha az memnun kalırsınız. Ve XRP’ye yatırım yaptıysanız, Amerika Birleşik Devletleri Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’nun XRP’den memnun olmadığı haberi, istenmeyen yönde bir miktar fiyat etkisine neden oldu. Gerçek ve algılanan değer ve satın alma gücü söz konusu olduğunda, bu gelişmeler önemlidir. Peki ya vergiler?

İlişkili: SEC Ripple’a Karşı: Öngörülebilir ancak istenmeyen bir gelişme

Vergi günü gecikmesi: IRS daha yumuşak mı?

2020 yılı vergi beyannameleri, çok da uzak olmayan 15 Nisan 2021 tarihinde verilecektir. Geçen yılki gibi bir gecikmeye güvenmeyin. 2020’de, İç Gelir Servisi bize 15 Temmuz 2020’ye kadar iade dosyalama ve ödemelerde 90 günlük bir erteleme sağladı (IRS 2020-17 bildirimi). Dünya, yaklaşan vergi beyannamesi sezonunda hala COVID-19’un kontrolünde olabilir, ancak çoğu gözlemci, 2020 vergi beyannameleri söz konusu olduğunda IRS’den aynı tür bir serbestlik beklemiyor.

Aynı şey, IRS’nin uygulama faaliyetlerinin çoğunu kolaylaştırması için de söylenebilir. 2020’nin başlarında, IRS Komiseri Chuck Rettig duyuruldu “Önce İnsan Girişimi”. Vergilerinizi taksitle mi ödemeniz gerekiyor? IRS, taksit ödemeleri için iyi yıpranmış bir sürece sahip olduğu için yardımcı olacaktır. Ayrıca, 1 Nisan – 15 Temmuz 2020 tarihleri ​​arasında ödenmesi gereken taksit ödemeleri, vergi borçları ve harçlar gibi askıya alındı. Ödenmemiş vergi borçları 50.000 doları aştığında yeni pasaport borç sertifikaları bile askıya alındı ​​ve yeni vergi denetimlerinin çoğu da beklemeye alındı.

2021’in başlarında şimdi nasıl olur? Birçok IRS çalışanı hala çoğunlukla uzaktan çalışıyor, ancak bunun, vergi mükelleflerinin 2020’de aldıkları 2021’in başlarında veya ortalarında bir miktar gevşeklik yaşayacağınız anlamına geleceğini düşünmeyin. Bu pek olası değil. Salgından olumsuz etkilendiğiniz için IRS ile ya da mahkemede IRS cezaları ödemeniz gerekmediğini tartışmaya ne dersiniz? Deneyebilirsiniz, ancak IRS komiseri, IRS’nin cezalar için özel bir pandemi ödeneği alması gerektiği yönündeki önerileri çoktan geri çekti. Yine, ona güvenmeyin.

Kripto vergileri için IRS formları

İki yıl önce IRS, herkesin vergi beyannamesine bir soru ekleyerek kriptoyu bir tür herkesin vergi sorunu haline getirdi ve aynı şey 2020 vergi beyannamelerinde de oldu. Bu, 2020’de dosyalanan 2019 vergi beyannamesi ile başlayarak, IRS size basit bir soru sorduğu anlamına gelir:

“2019 boyunca herhangi bir zamanda, herhangi bir sanal para biriminde herhangi bir finansal çıkar aldınız mı, sattınız, gönderdiniz mi, takas ettiniz mi veya başka bir şekilde elde ettiniz mi?”

Oldukça basit: sadece evet veya hayır; vergi beyannamenizde başka bir yere gidecek olsa da, sayı veya ayrıntı sormaz.

2019 iadelerine yönelik bu ekleme, 2021 yılında dosyaladığınız 2020 beyannameleri için devam ediyor. Aslında bundan sonra vergi beyannamelerinin standart bir özelliği olacağını varsaymalısınız. IRS, kriptoyu mülk olarak sınıflandırdığı için, herhangi bir satış ya kazanç ya da kayıp üretecektir ve evet ya da hayır kutusu oldukça önemli olabilir. Aslında, IRS’nin açık deniz banka hesaplarıyla ilgili geçmiş performansı göz önüne alındığında, bu büyük cezalar ve hatta hapis anlamına gelebilir.

Adalet Bakanlığı’nın Vergi Bölümü, yabancı hesap raporlamasıyla ilgili bir kutuyu işaretlememenin kasıtlılık olduğunu başarıyla savundu. Kasıtlı başarısızlıklar daha yüksek cezalar ve artan bir cezai soruşturma tehdidi taşır. IRS’nin Cezai Soruşturma Bölümü, potansiyel kripto para birimi vergi kaçakçılığını bulmak için veri ve uygulama stratejilerini paylaşmak için diğer ülkelerden vergi makamlarıyla bile toplantı yapıyor. Bu, üzerinde yer alan yabancı banka hesabı sorusunu hatırlatıyor gibi görünüyor. Program B.

Bir vergi mükellefinin “Hayır” cevabını vermesi ve ardından yıl içinde kripto para birimi ile işlem yaptığı tespit edilirse, bu yeni soruya açıkça Hayır yanıtı vermiş olması (yalancı şahitlik cezaları altında) onlara karşı kullanılabilir. Ya bilgisayar meraklısı olmayan ebeveynlerinizin veya diğer akrabalarınızın sahip olduğu kripto üzerinde bir tür “imza yetkiniz” varsa? Bu şekilde, kriptolarını yönetmelerine yardımcı olabilirsiniz.

Bir ebeveynin şifresini onun adına, talebi üzerine ve / veya menfaati için satarsanız, soruya “Evet” veya “Hayır” cevabını vermeniz gerekir mi? Bazıları gayri resmi, bazıları olmayan çeşitli emanet ve güven düzenlemeleri gelişti. Hassas olabilirler, özellikle şimdi IRS’nin bilgiye çok daha fazla erişimiyle. Ancak kimin sattığına ve bu tür faaliyetlerin nasıl rapor edildiğine dikkat edin.

İadeye, dijital para birimiyle olan ilişkinizi açıklayan açıklayıcı bir açıklama eklemeli misiniz? Muhtemelen bu soruya mükemmel cevaplar yoktur, ancak açık olan, gerçek “Evet” ise “Hayır” cevabının büyük bir hata olduğu. Kutuları tamamen atlamak o kadar kötü olmayabilir, ancak gerçek “Evet” ise de iyi değildir. Gerçek “Evet” ise, öyle söyleyin ve gelirinizi, kazançlarınızı, zararlarınızı vb. Açıklamayı ve bildirmeyi unutmayın. Belki de sorunun ana fikri budur: önemli bir hatırlatma olmak.

Diğer vergi formları

Vergi beyannamenizin göreceğiniz tek vergi formu olduğunu düşünmeyin. Kripto hala bazı raporlama formlarından kaçsa da, bugün bu bir zamanlar olduğundan çok daha az doğru. IRS Formlarına ne dersiniz? 1099-MISC, 1099-K, 1099-B veya Program K-1? Yeni bile var 1099-NEC Formu 2020 vergi iadesi sezonu için.

Tüm bu formlar kripto ödemelerini ve işlemlerini bildirebilir ve raporlayabilir. Bu formlar, önceki vergi yılı takvim yılında yapılan ödemeleri veya işlemleri bildirmek için Ocak ayının sonunda gelir. Çalışanlara dijital para birimi cinsinden ödenen ücretler bir Form W-2 ve federal gelir vergisi stopajına ve bordro vergilerine tabidir.

Bağımsız yüklenicilere yapılan dijital para birimlerinde yapılan maaşlar onlara vergilendirilebilir ve iş yapan ödeme yapanlar vermelidir 1099-NEC Formu. Dijital para birimi kullanılarak yapılan ödeme konu Mülkte yapılan diğer ödemeler gibi Form 1099 raporlama. Bu, iş dünyasındaki bir kişi hizmetler için bağımsız bir yükleniciye 600 $ veya daha fazla değerde kripto öderse, Form 1099’un gerekli olduğu anlamına gelir.

Herhangi bir Form 1099 alırsanız, bunları takip edin. Her biri IRS’ye (ve eyalet vergi makamlarına) rapor edilir. Vergi beyannamenizde bildirilen geliri bildirmez veya başka bir şekilde ele almazsanız, IRS’nin takip etmesini bekleyebilirsiniz.

İşlemler vergileri tetikler

IRS, 2014 yılında kriptonun mülk olduğunu duyurdu. 100 BTC’niz varsa ve 10 satıyorsanız, hangi 10’unu sattınız? Bu sorunun mükemmel bir cevabı yok. Vergi yasalarının çoğu, kripto para birimini değil hisse senetlerini dikkate alır. Ne sattığınıza, ne zaman satın aldığınıza ve hangi satın alma fiyatının muhtemelen en temiz olacağına dair spesifik tanımlama. Ancak bu mümkün olmayabilir. Bazı insanlar, bir dizi satın alma işleminde esas olarak maliyetinizin ortalamasını aldığınız bir ortalama kuralı kullanır. Tutarlılık ve kayıt tutma önemlidir.

IRS denetimleri ve bilgi erişimi

IRS, kriptoyu izlemek için yazılım kullanıyor ve ayrıca diğer kaynaklar aracılığıyla kayıtlara erişim sağladı. Ayrıca, 1099 ve K-1 formlarının yayınlanmasıyla birlikte birçok rapor artık IRS’nin kucağına düşüyor. Bu, vergi mükellefleri için bir endişe nedeni olmalıdır.

IRS, denetçileri ve cezai soruşturma bölümü temsilcileri için şimdi kripto eğitimi alıyor. İkincisi sizi korkutmalı mı? Ben öyle düşünüyorum. IRS ve Adalet Bakanlığı, kara para aklama veya çocuk pornografisi gibi diğer suçları içeren yasa dışı amaçlarla kripto kullanımını içeren cezai suçlamalara devam etmektedir. Ancak bu garanti değildir.

Ayrıca, çoğu ceza vergisi davası tarihsel olarak normal eski sivil IRS denetimlerinden kaynaklanmaktadır. IRS denetçisi, şüpheli olduğunu düşündüğü bir şey görür ve suçluları bir göz atmaya IRS’ye davet eder. Buna tavsiye denir ve olup olmadığını bilmiyorsunuz. Aslında, genellikle çok geç olana kadar bilemezsiniz. Geçmiş yıllarda kripto kazançlarınızı bildirmeyi unutursanız, bunu tekrar gözden geçirmelisiniz. Bu 10.000 IRS kripto uyarı mektubundan birini almamış olsanız bile IRS’nin sizi bulmasını beklemeyin.

Vergi mükellefleri yakalanmayacaklarını düşünebilirler, ancak riskler artıyor ve cezalardan kaçınmanın en iyi yolu, olabildiğince doğru bir şekilde ifşa etmek ve raporlamaktır. IRS komiseri Chuck Rettig de cezai soruşturmaları artırmak için harekete geçti, bu yüzden orada dikkatli olun.

Burada ifade edilen görüşler, düşünceler ve görüşler yazara aittir ve Cointelegraph’ın görüş ve düşüncelerini yansıtmaz veya temsil etmez.

Bu makale genel bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki tavsiye olarak tasarlanmamıştır ve alınmamalıdır.

Robert W. Wood yönetici ortak olduğu San Francisco’daki Wood LLP ofisinde dünya çapında müvekkilleri temsil eden bir vergi avukatıdır. Çok sayıda vergi kitabının yazarıdır ve Forbes vergileri, Vergi Notları ve diğer yayınlar hakkında sık sık yazılar yazmaktadır.